Jedna z prvních otázek, kterou si každý začínající podnikatel položí, zní: potřebuji podnikatelský účet? Krátká odpověď je - ze zákona většinou ne, ale v praxi téměř vždy ano. Míchat osobní a firemní finance na jednom účtu je cesta k chaosu v evidenci, zbytečným chybám v daňovém přiznání a stresujícím hodinám stráveným dohledáváním, která platba byla soukromá a která podnikatelská. V tomto článku si rozebereme, kdy je podnikatelský účet povinný, kdy se vyplatí a na jaké parametry se při výběru zaměřit.
Klíčové fakty o podnikatelském účtu pro OSVČ v roce 2026
- Zákonná povinnost mít podnikatelský účet platí pouze pro plátce DPH (musí oznámit číslo účtu správci daně)
- Limit hotovostních plateb v ČR činí 270 000 Kč - nad tuto částku musíte platit bezhotovostně
- OSVČ s datovou schránkou musí podávat daňové přiznání elektronicky - přeplatky na dani se vrací na bankovní účet
- Oddělený účet není totéž co podnikatelský účet - můžete použít i druhý osobní účet výhradně pro podnikání
Je podnikatelský účet pro OSVČ povinný?
Živnostenský zákon ani zákon o daních z příjmů neukládají OSVČ povinnost zřídit si podnikatelský bankovní účet. Existují ale situace, kdy se bez bankovního účtu neobejdete nebo kdy je účet fakticky povinný.
Kdy je bankovní účet pro podnikání nutný
1. Plátci DPH
Pokud jste plátcem DPH, máte povinnost oznámit správci daně číslo bankovního účtu používaného pro ekonomickou činnost. Tento účet je zveřejněn v registru plátců DPH na adisreg.mfcr.cz. Přijímáte-li platby od jiných plátců DPH, měli byste přijímat platby na tento oznámený účet - odběratel má totiž právo ověřit, zda platí na účet registrovaný u správce daně (v opačném případě může ručit za DPH dodavatele podle § 109 zákona o DPH).
2. Platby nad 270 000 Kč
Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, stanoví, že platby přesahující 270 000 Kč musí být provedeny bezhotovostně. Bez bankovního účtu byste nemohli přijímat ani odesílat větší částky legálně.
3. Příjem přeplatku na dani
Pokud vám vznikne přeplatek na dani z příjmů, finanční úřad ho vrátí na bankovní účet, který jste uvedli v daňovém přiznání. Bez účtu se k přeplatku prakticky nedostanete.
4. Většina klientů platí bezhotovostně
V praxi drtivá většina obchodních transakcí probíhá převodem na účet. Bez bankovního účtu je podnikání v roce 2026 prakticky nemyslitelné.
Připravovaná změna: EU limit na hotovostní platby
Evropská unie schválila směrnici, která od července 2027 zavede jednotný limit pro hotovostní platby ve výši 10 000 EUR (přibližně 250 000 Kč) pro všechny členské státy. Česko bude muset svůj stávající limit přizpůsobit. Pro podnikatele to znamená, že role bezhotovostních plateb a bankovních účtů se bude dále posilovat.
Podnikatelský účet vs. osobní účet pro podnikání
Důležité je rozlišit mezi podnikatelským účtem (bankovní produkt určený pro firmy a podnikatele) a odděleným osobním účtem používaným výhradně pro podnikání. Obě varianty mají své výhody a nevýhody.
Podnikatelský účet
Podnikatelský účet je bankovní produkt speciálně navržený pro potřeby podnikatelů. Zpravidla nabízí:
- Identifikaci firmy/OSVČ v platebním styku (IČO, obchodní jméno)
- Napojení na účetní software
- Možnost více uživatelů s různými oprávněními
- Firemní platební karty
- Kontokorentní úvěr a další podnikatelské služby
- Přehledné oddělení od osobních financí
Osobní účet vyhrazený pro podnikání
Mnoho OSVČ volí pragmatické řešení - zřídí si druhý osobní účet (běžný účet pro fyzické osoby) a používají ho výhradně pro příjmy a výdaje z podnikání. Z pohledu daňové evidence a přehlednosti je to plně funkční řešení.
📊Podnikatelský účet vs. oddělený osobní účet
Tip: osobní účet může stačit
Pokud jste OSVČ bez zaměstnanců, nejste plátci DPH a nemáte vysoký obrat, druhý osobní účet vyhrazený výhradně pro podnikání může být plně dostačující a výrazně levnější řešení. Důležité je důsledně na něm provádět pouze podnikatelské transakce a nezaměňovat ho s osobním účtem. Poplatky za vedení účtu pak uplatníte jako daňově uznatelný výdaj.
Na co se zaměřit při výběru účtu
Při výběru podnikatelského nebo odděleného účtu pro podnikání byste měli zvážit několik klíčových faktorů. Nejde jen o měsíční poplatek - důležité je celkové nastavení účtu pro vaše konkrétní potřeby.
1. Poplatky a cenová transparentnost
Měsíční poplatek za vedení účtu je jen špička ledovce. Pozorně prostudujte celý sazebník a zaměřte se na:
- Poplatek za vedení účtu - základní měsíční poplatek
- Odchozí platby - kolik stojí tuzemský převod, trvalý příkaz, inkaso
- Příchozí platby - některé banky zpoplatňují i příjem peněz
- Výběry z bankomatů - kolik výběrů měsíčně je zdarma
- Platby kartou - poplatek za transakce platební kartou
- Zahraniční platby - poplatky za SEPA platby a platby mimo SEPA
- Konverze měn - pokud fakturujete v EUR nebo jiné měně
- Poplatek za výpis - měsíční výpis, potvrzení pro úřady
Příklad: skutečné měsíční náklady na účet
Ukážeme si, jak se mohou lišit měsíční náklady pro typickou OSVČ, která měsíčně provede 20 odchozích plateb, přijme 15 plateb, 2x vybere z bankomatu a provede 10 karetních plateb.
| Nákladová položka | Účet s "nulovým" poplatkem | Standardní podnikatelský účet | |-------------------|---------------------------|-------------------------------| | Vedení účtu | 0 Kč | 200 Kč | | 20 odchozích plateb | 20 × 5 Kč = 100 Kč | 0 Kč (v ceně) | | 15 příchozích plateb | 15 × 3 Kč = 45 Kč | 0 Kč (v ceně) | | 2 výběry z ATM | 2 × 30 Kč = 60 Kč | 0 Kč (v ceně) | | 10 karetních plateb | 0 Kč | 0 Kč | | Celkem měsíčně | 205 Kč | 200 Kč |
Jak vidíte, "bezplatný" účet může ve výsledku vyjít stejně nebo dokonce dráže než účet s měsíčním poplatkem, který má transakce v ceně. Vždy počítejte s vaším reálným objemem transakcí.
2. Kvalita internetového a mobilního bankovnictví
Pro OSVČ je kvalitní digitální bankovnictví naprosto zásadní. Při výběru hodnoťte:
- Přehlednost rozhraní - rychlá orientace v transakcích, filtrování dle data, částky, protistrany
- Mobilní aplikace - možnost zadávat platby a kontrolovat účet z telefonu
- Hromadné platby - pokud pravidelně platíte více faktur najednou
- Šablony plateb - pro opakující se platby (zálohy ČSSZ, zdravotní pojišťovně)
- Export dat - možnost exportu výpisů ve formátech CSV, XML, ABO pro import do účetního software
- Notifikace - upozornění na příchozí platby, blížící se splatnost trvalého příkazu
3. Napojení na účetní software a nástroje
Moderní podnikatelské účty nabízejí napojení na účetní aplikace přes API (bankovní rozhraní). To umožňuje:
- Automatické stahování výpisů do účetního programu
- Párování plateb s fakturami
- Automatické zaúčtování příjmů a výdajů
Pokud používáte některý z běžných účetních programů (Pohoda, Money S3, Fakturoid, iDoklad), ověřte si, zda vybraná banka podporuje přímé napojení.
4. Platby v cizích měnách
Pokud fakturujete zahraničním klientům, věnujte pozornost:
- Možnost vést účet v EUR (nebo jiné měně) - měnový účet eliminuje kurzové ztráty
- Kurz pro konverzi - jaký kurz banka používá a jaký je spread (rozdíl mezi nákupním a prodejním kurzem)
- Poplatky za SEPA platby - platby v EUR v rámci SEPA prostoru by měly být za stejných podmínek jako tuzemské platby
- Poplatky za platby mimo SEPA - pokud obchodujete s klienty mimo EU
5. Dostupnost hotovosti a pobočkové sítě
I v digitální době může OSVČ potřebovat:
- Vklad hotovosti - pokud přijímáte hotovostní platby od zákazníků
- Výběr hotovosti - pro drobné provozní výdaje
- Pobočkovou síť - pro řešení nestandardních situací, potvrzení pro úřady
Pro digitální nomády a IT freelancery
Pokud pracujete výhradně online, nemáte hotovostní příjmy a většinu klientů máte v zahraničí, zvažte moderní fintech řešení. Některé banky a finanční instituce nabízejí účty se zahraničními platbami za výrazně nižší poplatky. Ověřte si ale, že daný účet splňuje podmínky pro oznámení finančnímu úřadu (pokud jste plátci DPH) a že dokážete z účtu snadno exportovat výpisy pro daňovou evidenci.
6. Kontokorent a přístup k financování
Podnikatelský kontokorent (povolený debet) může být záchranná síť pro období, kdy čekáte na zaplacení faktur. Při výběru účtu zjistěte:
- Dostupnost kontokorentu - zda banka nabízí kontokorent k danému účtu
- Výše kontokorentu - jaký maximální limit můžete získat
- Úroková sazba - kolik zaplatíte za čerpání kontokorentu
- Podmínky získání - většina bank vyžaduje historii podnikání (typicky 1-2 roky)
Výhody odděleného účtu pro podnikání
Pokud stále váháte, zda si zřídit oddělený účet pro podnikání, zvažte tyto praktické výhody.
Přehlednost a úspora času
Nejsilnějším argumentem pro oddělený účet je přehlednost. Když máte osobní a firemní finance na jednom účtu, musíte při každém výpisu ručně rozlišovat, které transakce jsou podnikatelské a které soukromé. To zabírá čas a zvyšuje riziko chyb.
S odděleným účtem je situace jednoduchá: všechny transakce na podnikatelském účtu jsou podnikatelské. Export výpisu odpovídá přímo vaší daňové evidenci.
Jednodušší daňová evidence
Daňová evidence vyžaduje průkazné oddělení příjmů a výdajů z podnikání. S odděleným účtem:
- Bankovní výpis přímo odpovídá evidenci příjmů a výdajů
- Snadno dohledáte jakoukoli transakci
- Minimalizujete riziko chyby při vyplňování daňového přiznání
- Účetní (nebo účetní software) pracuje pouze s podnikatelskými transakcemi
Profesionální dojem
Pokud na fakturách uvádíte účet, na kterém přijímáte i osobní platby, nepůsobí to příliš profesionálně. Oddělený podnikatelský účet signalizuje klientům a obchodním partnerům, že svou činnost berete vážně.
Lepší přehled o cash flow
S odděleným účtem v každém okamžiku vidíte, kolik peněz máte v podnikání k dispozici. Nemusíte odečítat osobní výdaje a příjmy. Zůstatek na účtu přímo odpovídá firemní hotovosti.
Jednodušší kontrola z finančního úřadu
V případě daňové kontroly budete muset doložit veškeré příjmy a výdaje z podnikání. S odděleným účtem jednoduše předložíte výpisy z podnikatelského účtu. Pokud máte vše na jednom osobním účtu, budete muset vysvětlovat každou transakci - a finanční úřad má právo nahlížet do kompletních výpisů.
Praxe: co říká finanční úřad
Při daňové kontrole má finanční úřad právo vyžádat si kompletní výpisy z účtu, na kterém přijímáte podnikatelské příjmy. Pokud používáte osobní účet i pro podnikání, kontrolor uvidí i vaše soukromé transakce. Oddělený účet pro podnikání vás chrání před zbytečným odhalováním osobních financí.
Jak správně nastavit podnikatelský účet
Po zřízení účtu je důležité ho správně nastavit, abyste z něj měli maximální užitek.
Trvalé příkazy pro pravidelné platby
📋Nastavte si trvalé příkazy na klíčové platby
- Zálohy na sociální pojištění - měsíční záloha na důchodové pojištění splatná do 20. dne následujícího měsíce. V roce 2026 minimální záloha činí 4 759 Kč (hlavní činnost). Číslo účtu a variabilní symbol najdete na ePortálu ČSSZ.
- Zálohy na zdravotní pojištění - měsíční záloha splatná do 8. dne následujícího měsíce. V roce 2026 minimální záloha činí 3 306 Kč. Platební údaje zjistíte u své zdravotní pojišťovny.
- Zálohy na daň z příjmů - pokud vám vznikla povinnost platit čtvrtletní nebo pololetní zálohy na daň z příjmů. Výši a termíny najdete v rozhodnutí finančního úřadu nebo v sekci "Osobní daňový účet" na portálu MOJE daně.
- Zálohy na DPH - pokud jste plátci DPH a platíte zálohy.
- Pojistné (odpovědnost, majetek) - pokud máte pojištění profesní odpovědnosti nebo majetku.
Kategorizace transakcí
Mnoho bankovních aplikací umožňuje přidávat ke transakcím poznámky nebo štítky. Využijte tuto funkci pro snadnější evidenci:
- Ke každé platbě přidejte číslo faktury nebo popis výdaje
- Rozlišujte typy výdajů (materiál, služby, cestovné, reprezentace)
- U příjmů značte, od kterého klienta platba pochází
Pravidelná kontrola
Zvykněte si alespoň jednou týdně zkontrolovat stav účtu a ověřit:
- Které faktury byly zaplaceny a které jsou po splatnosti
- Zda proběhly všechny trvalé příkazy (zálohy na pojištění, daně)
- Jaký je aktuální zůstatek a zda pokryje nadcházející výdaje
Poplatky za účet jako daňový výdaj
Poplatky za vedení podnikatelského účtu (nebo odděleného osobního účtu používaného pro podnikání) jsou daňově uznatelným výdajem. Můžete si je uplatnit ve skutečných výdajích při vyplňování daňového přiznání.
To platí pro:
- Měsíční poplatek za vedení účtu
- Poplatky za transakce (odchozí/příchozí platby)
- Poplatek za platební kartu
- Poplatek za internetové bankovnictví
- Poplatky za zahraniční platby a konverzi měn
- Úroky z kontokorentu
Pozor při paušálních výdajích
Pokud uplatňujete paušální výdaje (procentem z příjmů), nemůžete si poplatky za účet uplatnit zvlášť - jsou již zahrnuty v paušálu. Oddělený účet vám ale i tak usnadní přehled o příjmech, které v daňovém přiznání vykazujete.
Často kladené otázky (FAQ)
Musím jako OSVČ oznámit číslo účtu finančnímu úřadu?
Pokud jste plátcem DPH, musíte oznámit číslo bankovního účtu, na kterém přijímáte platby z podnikání. Tento účet bude zveřejněn v registru plátců DPH. Neplátci DPH tuto povinnost nemají, ale číslo účtu uvádějí v daňovém přiznání pro účely vrácení přeplatku.
Mohu používat účet vedený u zahraniční banky?
Ano, ale ověřte si, že účet má IBAN formát a že z něj dokážete provádět platby na české účty (zálohy na pojištění, daně). Některé zahraniční účty nemusí podporovat platby v CZK nebo mohou mít vysoké poplatky za konverzi.
Kolik účtů může mít OSVČ?
Počet účtů není omezen. Můžete mít jeden hlavní podnikatelský účet a další účty pro specifické účely - například měnový účet v EUR, spořicí účet pro daňovou rezervu nebo účet pro DPH.
Mohu si otevřít podnikatelský účet ještě před zahájením podnikání?
Většina bank vyžaduje platné IČO a živnostenské oprávnění. Účet si tedy můžete zřídit až po registraci na živnostenském úřadě. Některé banky ale umožňují "předregistraci" a účet aktivují po doložení IČO.
Co se stane s podnikatelským účtem, když ukončím podnikání?
Při ukončení podnikání účet nezaniká automaticky. Doporučujeme účet ponechat aktivní ještě několik měsíců po ukončení činnosti - pro příjem posledních plateb od klientů, vrácení přeplatku na dani a vyřízení případných reklamací. Poté můžete účet zrušit.
Je úrok na podnikatelském účtu zdanitelný příjem?
Ano, úroky na podnikatelském účtu jsou příjmem z podnikání a vstupují do základu daně z příjmů. U osobních účtů jsou úroky zdaněny srážkovou daní přímo bankou.
Praktický checklist pro výběr účtu
📋Postup výběru podnikatelského účtu
- Zmapujte své potřeby - kolik transakcí měsíčně provádíte, potřebujete platby v cizí měně, jak důležitá je pobočková síť?
- Porovnejte celkové náklady - nejen měsíční poplatek, ale celkové náklady při vašem objemu transakcí.
- Ověřte napojení na účetní software - pokud používáte konkrétní program, zjistěte kompatibilitu.
- Vyzkoušejte mobilní aplikaci - kvalita digitálního bankovnictví je pro denní práci zásadní.
- Zeptejte se na kontokorent - jaké jsou podmínky, výše limitu a úroková sazba.
- Zjistěte podmínky pro zahraniční platby - pokud fakturujete do zahraničí, porovnejte kurzy a poplatky.
- Přečtěte si sazebník celý - věnujte pozornost skrytým poplatkům (potvrzení, změna nastavení, papírový výpis).
- Zřiďte účet a nastavte trvalé příkazy - pro zálohy na pojištění a daně.
Shrnutí
Oddělení firemních a osobních financí je jedním z nejlepších kroků, které můžete pro své podnikání udělat. Ušetříte čas s evidencí, minimalizujete riziko chyb v daňovém přiznání a získáte skutečný přehled o tom, jak si vaše podnikání finančně stojí. Zda zvolíte klasický podnikatelský účet, nebo si otevřete druhý osobní účet výhradně pro podnikání, závisí na vašich konkrétních potřebách a objemu transakcí.
Chcete mít přehled o svých příjmech a výdajích bez složitého účetního software? DokladBot vám pomůže evidovat doklady, hlídat termíny záloh a připomenout důležité platby - vše jednoduše přes WhatsApp. Začněte používat DokladBot na dokladbot.cz.
Užitečné odkazy na oficiální zdroje
- Česká národní banka - seznam bank a poboček zahraničních bank - registr licencovaných bank v ČR
- Finanční správa - registr plátců DPH - ověření zveřejněných bankovních účtů plátců DPH
- Portál MOJE daně - správa daňových povinností online
- ePortál ČSSZ - platební údaje pro zálohy na sociální pojištění
- Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti - aktuální znění zákona
Tento článek má informativní charakter a nepředstavuje finanční poradenství. Informace vycházejí z legislativy platné k únoru 2026. Konkrétní nabídky a podmínky bank se průběžně mění - aktuální informace si vždy ověřte přímo u dané banky. Článek záměrně neodkazuje na konkrétní bankovní produkty, aby poskytoval nestranný pohled.
Nechcete to řešit sami?
Napište Marušce přes WhatsApp a o účetnictví se postaráme my.